extremamente fundamental<\/strong>.<\/p>\n\u00c9 ele quem te auxiliar\u00e1 nas decis\u00f5es e ajudar\u00e1 a escolher o c\u00f3digo de forma a garantir a legalidade do seu neg\u00f3cio. <\/p>\n
Assim, a seguir, elaboramos uma tabela com os dados que servem de orienta\u00e7\u00e3o para integrar um produto com rela\u00e7\u00e3o ao CSOSN e com o CST. <\/p>\n
1. Tabela CSOSN<\/h3>\n
O C\u00f3digo de Regime Tribut\u00e1rio<\/strong>(CRT)<\/strong> estabeleceu que o contribuinte que optar pelo Simples Nacional <\/strong>\u2014 representado pelo c\u00f3digo \u201c1\u201d<\/strong>\u2014 precisar\u00e1 se atentar para os dados pertencentes ao CSOSN. Observe:<\/p>\nA partir dessa escolha, a op\u00e7\u00e3o CSOSN abre 10<\/strong> ramifica\u00e7\u00f5es de alternativa, sendo cada uma delas ligada a um tipo de segmento, ficando a cargo do gestor da empresa enquadrar seu produto. Veja:<\/p>\n\n\n\n| \n C\u00f3digos (D\u00edgitos)<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Descri\u00e7\u00e3o<\/strong><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n\n| \n 101<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Tributa\u00e7\u00e3o pelo Simples com<\/strong> Permiss\u00e3o de Cr\u00e9dito<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n\n| \n 102<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Tributa\u00e7\u00e3o pelo Simples sem<\/strong> Permiss\u00e3o de Cr\u00e9dito<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n\n| \n 103<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Isen\u00e7\u00e3o do ICMS no Simples para receita bruta<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 201<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Simples Nacional com<\/strong> Permiss\u00e3o de Cr\u00e9dito e ICMS por Substitui\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n\n| \n 202<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Simples Nacional sem<\/strong> Permiss\u00e3o de cr\u00e9dito e com cobran\u00e7a de ICMS por substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n\n| \n 203<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Isen\u00e7\u00e3o do ICMS no Simples para faixa da Receita Bruta e com cobran\u00e7a de ICMS por substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 300<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Imunidade<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 400<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n N\u00e3o tributado pelo Simples<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 500<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n ICMS cobrado anteriormente por substitui\u00e7\u00e3o<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 900<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Outros. (neste c\u00f3digo est\u00e3o todas as opera\u00e7\u00f5es que n\u00e3o se encaixam nos demais j\u00e1 citados).<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n Observa\u00e7\u00e3o: <\/strong>Vale ressaltar que para identificar a origem do produto, \u00e9 utilizado a tabela “A” do <\/strong>SINIEF<\/strong>, que \u00e9 v\u00e1lida tanto para o CSOSN, quanto para o CST. Observe:<\/p>\n![\"tabela-A-csosn\"](\"https:\/\/enotas.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/tabela-A-csosn-1.png\" "\\"tabela-A-csosn\\"") <\/span><\/p>\n2. Tabela CST<\/h3>\nDa mesma forma, ficou determinado pelo CRT que aquele <\/strong>contribuinte que optasse pelo Regime Normal<\/strong> \u2014 representado pelo c\u00f3digo \u201c3\u201d<\/strong>\u2014 necessitaria observar os dados referentes ao CST.<\/p>\nEste c\u00f3digo tem como objetivo reconhecer a situa\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria relativa ao Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os (ICMS)<\/strong> de cada mercadoria na opera\u00e7\u00e3o praticada.<\/p>\nNo caso do CST existe a tabela “B”, conforme estipula\u00e7\u00e3o do Conv\u00eanio de 15-12-70- SINIEF<\/strong>.<\/p>\nFique ligado!<\/strong> A tabela \u201cA\u201d, como foi dito no t\u00f3pico anterior, serve para fazer a identifica\u00e7\u00e3o da origem do produto \u2014 que pode ser nacional, importado ou equiparado \u00e0 importado). <\/strong><\/p>\n<\/strong>J\u00e1 a tabela \u201cB\u201d, classifica a tributa\u00e7\u00e3o pelo Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os (ICMS<\/strong>). Veja:<\/p>\n<\/strong><\/p>\n\n\n\n| \n C\u00f3digos (D\u00edgitos)<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Descri\u00e7\u00e3o<\/strong><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n\n| \n 00<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Tributa\u00e7\u00e3o Integral.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 10<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Tributa\u00e7\u00e3o com cobran\u00e7a de ICMS por substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 20<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Tributa\u00e7\u00e3o com redu\u00e7\u00e3o de base de c\u00e1lculo.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 30<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Isen\u00e7\u00e3o ou n\u00e3o tributa\u00e7\u00e3o e com cobran\u00e7a de ICMS por substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 40<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Isento.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 41<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n N\u00e3o tributado.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 50<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Suspenso.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 51<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Deferimento.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 60<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Imposto de Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os cobrados anteriormente por meio de substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 70<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Redu\u00e7\u00e3o de base de c\u00e1lculo e cobran\u00e7a do ICMS por substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n | \n| \n 90<\/strong><\/p>\n<\/td>\n| \n Outros.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n Assim, o CST \u00e9 capaz de identificar tanto a origem, quanto a tributa\u00e7\u00e3o de um produto na devida opera\u00e7\u00e3o.<\/p>\n Observa\u00e7\u00e3o:<\/strong> Essas tabelas possuem prazo de efeito, ent\u00e3o, o recomendado \u00e9 verificar a data de vigor antes realizar consultas. Vale salientar, que para a tabela \u201cB\u201d j\u00e1 h\u00e1 novos c\u00f3digos previstos para o in\u00edcio de Janeiro de 2022.<\/p>\n[EXCLUSIVO]<\/h3>\nResgate seis meses de notas fiscais autom\u00e1gicas em 2025!<\/h3>\nAssine qualquer plano mensal (B\u00e1sico, Plus ou PRO) com 25% de desconto nas seis primeiras mensalidades.<\/span><\/strong><\/p>\n![\"\"](\"https:\/\/enotas.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/12\/Design-sem-nome-3.png\" "\\"Design") <\/span><\/p>\n3. Como descobrir qual o c\u00f3digo usar?<\/h2>\nBom, como voc\u00ea p\u00f4de perceber, a resposta para essa pergunta pode variar. Cada situa\u00e7\u00e3o \u00e9 um caso, h\u00e1 mercadorias que s\u00e3o imunes, n\u00e3o tributadas ou isentas.<\/p>\n Entretanto, uma dica de passo a passo seria:<\/p>\n 1 –<\/strong> Observar o regime de tributa\u00e7\u00e3o da empresa;<\/p>\n2 –<\/strong> Verificar os impostos pertinentes;<\/p>\n3 –<\/strong> Alinhar ao c\u00f3digo espec\u00edfico com base nas informa\u00e7\u00f5es anteriores. <\/p>\n4- <\/strong>Buscar ajuda de um contador para evitar erros<\/p>\n4. Quais s\u00e3o as principais rejei\u00e7\u00f5es CSOSN?<\/h2>\n\u00c9 comum ocorrer erros no momento de emitir notas fiscais eletr\u00f4nicas e, por consequ\u00eancia, uma nota de rejei\u00e7\u00e3o come\u00e7ar\u00e1 a ser exibida.<\/p>\n Entre as principais mensagens que ocorrem, est\u00e3o a \u201crejei\u00e7\u00e3o 384\u201d e a \u201crejei\u00e7\u00e3o 600\u201d. Neste t\u00f3pico, vamos explicar a raz\u00e3o delas ocorrerem e como resolv\u00ea-las. Fique ligado!<\/strong><\/p>\n4.1 Rejei\u00e7\u00e3o 384 – CSOSN n\u00e3o permitido para a UF<\/h3>\nA rejei\u00e7\u00e3o 384 <\/strong>\u00e9 o tipo de erro que ocorre quando uma Nota Fiscal do Consumidor Eletr\u00f4nica (NFC-e<\/strong><\/a>)<\/strong> for emitida com o CSOSN igual a 103<\/strong> (Isen\u00e7\u00e3o do ICMS no Simples para receita bruta) ou 400<\/strong> (N\u00e3o tributado pelo Simples).<\/p>\nUma vez que esses dois c\u00f3digos dependem de crit\u00e9rios espec\u00edficos do Estado, eles podem ser aceitos ou n\u00e3o<\/strong>, logo, caso a resposta seja negativa, ser\u00e1 retornada a rejei\u00e7\u00e3o 384.<\/p>\nObserve a regra de valida\u00e7\u00e3o emitida pela Sefaz:<\/p>\n ![\"Valida\u00e7\u00e3o-Sefaz-384\"](\"https:\/\/enotas.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Valida\u00e7\u00e3o-Sefaz-384.png\" "\\"Valida\u00e7\u00e3o-Sefaz-384\\"") <\/span><\/p>\nPara resolver esse problema, voc\u00ea ter\u00e1 de trocar esses c\u00f3digos por outro que melhor encaixe na sua situa\u00e7\u00e3o espec\u00edfica. Para essa quest\u00e3o, voc\u00ea dever\u00e1 escolher um dos seguintes, que tamb\u00e9m s\u00e3o aceitos para opera\u00e7\u00f5es em NFC-e:<\/p>\n \n- 102 –<\/strong> Tributada pelo Simples Nacional sem permiss\u00e3o de cr\u00e9dito;<\/li>\n
- 300 –<\/strong> Imune;<\/li>\n
- 500 –<\/strong> ICMS cobrado anteriormente por substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria ou por antecipa\u00e7\u00e3o;<\/li>\n
- 900 –<\/strong> Outros (a crit\u00e9rio da UF).<\/li>\n<\/ul>\n
4.2 Rejei\u00e7\u00e3o 600 – CSOSN incompat\u00edvel na opera\u00e7\u00e3o com N\u00e3o Contribuinte<\/h3>\nA rejei\u00e7\u00e3o 600<\/strong> ocorre quando uma empresa classificada como CSOSN emite uma Nota Fiscal de Produto Eletr\u00f4nica (NF-e<\/strong>) para um destinat\u00e1rio n\u00e3o contribuinte<\/strong> do ICMS e com os c\u00f3digos diferentes dos listados abaixo:<\/p>\n\n- 102 –<\/strong> Tributa\u00e7\u00e3o SN sem permiss\u00e3o de cr\u00e9dito;<\/li>\n
- 103 –<\/strong> Tributa\u00e7\u00e3o SN, com isen\u00e7\u00e3o para faixa de receita bruta;<\/li>\n
- 300 –<\/strong> Imune;<\/li>\n
- 400 –<\/strong> N\u00e3o tributada pelo Simples Nacional;<\/li>\n
- 500 –<\/strong> ICMS cobrado anteriormente por substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria ou por antecipa\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<\/ul>\n
Veja a regra de valida\u00e7\u00e3o emitida pela Sefaz:<\/p>\n ![\"Valida\u00e7\u00e3o-Sefaz-600\"](\"https:\/\/enotas.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Valida\u00e7\u00e3o-Sefaz-600.png\" "\\"Valida\u00e7\u00e3o-Sefaz-600\\"") <\/span><\/p>\nPara resolver esse impasse, sempre que o emissor da NF-e estiver inserido no CSOSN e a situa\u00e7\u00e3o se tratar de um destinat\u00e1rio N\u00e3o Contribuinte<\/strong> do ICMS, deve-se utilizar portanto a regra de valida\u00e7\u00e3o da Sefaz.<\/p>\nObserva\u00e7\u00e3o:<\/strong> Vale ressaltar, que antes disso \u00e9 preciso que seja verificado se o destinat\u00e1rio realmente est\u00e1 qualificado como um N\u00e3o Contribuinte<\/strong>. Para isso, consulte o CNPJ do destinat\u00e1rio no SINTEGRA<\/strong><\/a> ou no Cadastro Centralizado de Contribuintes<\/strong><\/a> (CCC).<\/p>\nSe, ap\u00f3s a verifica\u00e7\u00e3o do cadastro do destinat\u00e1rio for identificado que ele \u00e9 Contribuinte, ent\u00e3o ser\u00e1 preciso alterar a indica\u00e7\u00e3o da Inscri\u00e7\u00e3o Estadual<\/strong><\/a> (IE) deste e adicionar a sua IE.<\/p>\nUma vez realizadas as retifica\u00e7\u00f5es, \u00e9 s\u00f3 reenviar a NF-e para processamento. <\/p>\n Conclus\u00e3o<\/h2>\nComo p\u00f4de ser observado, os c\u00f3digos tanto do CST, quanto do CSOSN s\u00e3o pontos-chave que geram impacto direto na classifica\u00e7\u00e3o dos produtos, uma vez que a incid\u00eancia de tributa\u00e7\u00e3o sobre essas mercadorias \u00e9 organizada por eles. <\/p>\n Se voc\u00ea \u00e9 dono de um neg\u00f3cio e precisa emitir suas notas fiscais com efici\u00eancia e corretamente, como pede a lei, \u00e9 necess\u00e1rio conhecer um pouco sobre assuntos cont\u00e1beis, como por exemplo, os tipos de impostos e tipos de notas fiscais<\/strong><\/a>.<\/p>\nE lembre-se, contar com o aux\u00edlio de um contador \u00e9 fundamental para evitar erros e assim ficar por dentro da regulamenta\u00e7\u00e3o, fugindo da famosa sonega\u00e7\u00e3o fiscal<\/strong><\/a>.<\/p>\nAgora que voc\u00ea entendeu o que \u00e9 o CST e CSOSN, qual diferen\u00e7a entre ambos e descobriu a import\u00e2ncia da classifica\u00e7\u00e3o correta das mercadorias, veja agora como emitir nota fiscal automaticamente<\/a>!<\/p>\n
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