Planejamento tributário é algo levado a sério nas empresas e não é para menos. O Brasil possui uma legislação complexa e evitar os impostos é algo que requer muita minúcia e estratégia. É aí que entra a logística tributária.

Trata-se de um planejamento que visa reduzir os custos fiscais do negócio que lida com comércio e distribuição de produtos.

Essas empresas, muitas vezes, lidam com regulações de impostos que variam conforme a esfera, seja ela federal, estadual e até mesmo municipal.

Isso é algo bem desafiador, já que não há um padrão entre os diferentes entes dessas esferas. Por isso, a logística tributária pode ser uma solução que encontra “atalhos” — lícitos! — para a redução de tributos.

Confira melhor a respeito!

O que é a logística tributária?

Trata-se de um processo que estuda as melhores oportunidades de redução de custos que aproveita cada legislação municipal, estadual e federal (incluindo as internacionais) para gerar economia com o pagamento de impostos em cada um desses entes.

É como uma logística de fato, que mapeia as melhores oportunidades de impostos reduzidos e reaproveitamento de crédito encontrando mecanismos de incentivos fiscais em sua área de atuação.

A logística tributária precisa não só entender as legislações, mas também as suas mudanças, sempre de acordo com o que pode impactar a receita da empresa e a sua geração de lucro.

Para que serve a logística tributária? 

Como você notou, o principal objetivo da logística tributária é encontrar oportunidades fiscais para reduzir o pagamento de impostos em sua área de atuação.

Dessa forma, a empresa consegue planejar logisticamente toda a sua cobertura aproveitando os benefícios fiscais do município, do estado ou do país em que atua.

Com isso, a empresa consegue:

• Entender se o seu regime tributário é o ideal a sua realidade;

• Se posicionar melhor no mercado, já que consegue identificar os melhores caminhos para economia;

• Identificar os melhores locais para ter centros de distribuições estratégicos;

• Ter uma gestão de impostos mais estratégica do ponto de vista de receita.

Quais os principais tributos impactados com a logística tributária?

Os principais impostos que a logística tributária atua são aqueles que agem sobre a operação… logística!

E são eles:

• ISS (Imposto Sobre Serviço): Tributo Municipal que taxa os serviços. Ela é paga principalmente por autônomos;

• ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços): Tributo de esfera estadual que incide sobre aqueles produtos que circulam, como vendas em geral.

• IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados): Já o IPI é Federal cobrado sobre qualquer produto que é fabricado. Esse imposto também incide sobre produtos importados, logo no porto.

Como cada um desses impostos são cobrados por entes diferentes, cada um pode ter a sua legislação.

Ainda, dentro de cada uma dessas esferas, municípios e estados podem ter a sua própria forma de cobrança, dando inúmeras possibilidades de legislações diferentes.

Portanto, a logística tributária visa exatamente entender essas possibilidades e encontrar as melhores possibilidades de atuação, para aproveitar benefícios e redução de impostos. 

Como implantar a logística tributária em uma empresa

Para ter uma boa logística tributária, é necessário conhecer bem os locais na qual o seu negócio atua.

As dicas são:

• Tenha um planejamento tributário

• Analise a mão de obra do local onde atua;

• Conheça as legislações tributárias dos locais onde atua;

• Saiba quais são as localidades que mais geram demanda;

• Aproveite os benefícios fiscais;

• Esteja sempre atento às mudanças de lei.

Explore cada uma agora:

Tenha um planejamento tributário

O planejamento tributário é o cerne da logística tributária. É aqui em que a sua empresa define as melhores estratégias para ter os melhores resultados fiscais, pensando em rotinas e maneiras de pagar menos imposto.

Essa escolha precisa ser pensada de acordo com o regime tributário de sua empresa, que terá regras próprias para tributos.

A partir daí, você consegue fazer previsões de pagamentos de taxas, por exemplo.

Analise a mão de obra do local onde atua

Algo que precisa ser pensado de modo logístico é o local onde você sediará a empresa. Saber o quadro de funcionários do seu negócio é básico, mas qual é o piso salarial dos profissionais naquela região?

A escolha de um estado para sediar uma filial ou mesmo a sede do negócio precisa ser feita com esse entendimento, por exemplo.

Se você precisar construir, será necessário também pensar em fornecedores e licenças ambientais com a prefeitura local — ou mesmo com o Estado.

Conheça as legislações tributárias dos locais onde atua

Esse parece uma dica óbvia, mas nunca é demais lembrar que essas legislações tributárias podem variar de acordo com as 27 Unidades Federativas e os 5.568 municípios brasileiros.

Saber de cada minúcia fiscal do local onde quer atuar, permitirá saber quais são aqueles mais vantajosos para ter uma sede, central de distribuição ou filial, por exemplo. 

Saiba quais são as localidades que mais geram demanda

Quando você mapear os locais com os melhores tributos para sua atuação, será necessário equilibrar com a demanda.

Sua empresa pode até perceber que os impostos são mais vantajosos em um estado, por exemplo.

Mas se a demanda maior vir de outro distante, então será necessário pensar se os custos de envio não serão altos.

O ideal é que essa equação entre local mais vantajoso tributariamente e o com maior demanda seja equilibrado, pensando em todos os custos que a operação possa ter.

Aproveite os benefícios fiscais

Essa é uma dica atrelada em conhecer bem a legislação local. Além de impostos menores, é preciso considerar se o município e o estado possuem benefícios fiscais para o tipo de empreendimento que deseja ter por lá.

Os benefícios fiscais podem ser isenção de impostos e recuperação de taxas junto à federação, por exemplo.

Nesse caso, é super importante que sua empresa tenha uma gestão fiscal muito atenta ao universo de legislação do Governo para aproveitar cada oportunidade de economia.

Esteja sempre atento às mudanças de lei

Por fim, é sempre importante estar atento às mudanças trabalhistas que o mundo tributário possa ter.

Como você já leu, o Brasil possui uma legislação complexa que muda constantemente e isso pode impactar as suas operações.

Para ter um setor fiscal atento a tudo quanto é novidade nesse sentido, para ter um planejamento tributário eficiente, sua empresa precisa considerar otimizar e automatizar processos.

E nesse sentido, o emissor da eNotas pode ajudar.

Como?

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